Klienteninfo

Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten bei Kindern steuerlich geltend machen

Krankheitskosten für Kinder können für Eltern eine erhebliche finanzielle Herausforderung darstellen. Das österreichische Steuerrecht sieht jedoch vor, dass bestimmte Ausgaben als außergewöhnliche Belastungen steuerlich absetzbar sind. Dadurch kann die steuerliche Belastung reduziert werden, sofern die Kosten gewisse Voraussetzungen erfüllen.

Wissenswertes über den Alleinverdiener- und Alleinerzieherabsetzbetrag

Die steuerliche Entlastung von Familien und Alleinerziehenden spielt eine zentrale Rolle im österreichischen Steuersystem. Besonders der Alleinverdienerabsetzbetrag (AVAB) und der Alleinerzieherabsetzbetrag (AEAB) stellen wichtige Unterstützungsmöglichkeiten dar, die es ermöglichen, die finanzielle Belastung in Haushalten mit Kindern zu verringern.

Arztrechnungen steuerlich absetzen: So werden Krankheitskosten zur finanziellen Entlastung

Medizinische Ausgaben können das Haushaltsbudget stark belasten. Doch das österreichische Steuerrecht schafft Abhilfe: Unter bestimmten Voraussetzungen können Arztrechnungen und andere Krankheitskosten steuerlich geltend gemacht werden. Von eigenen Behandlungen bis hin zu Ausgaben für unterhaltsberechtigte Angehörige – diese Regelung bietet die Möglichkeit, finanzielle Belastungen deutlich zu reduzieren. Dabei gilt es, die Voraussetzungen zu kennen und von den Vorteilen optimal zu profitieren.

SOZIALVERSICHERUNGSWERTE FÜR 2025

TERMINE FEBRUAR UND MÄRZ 2025

Gerade im Februar sind zahlreiche Jahresmeldungen fällig. Damit Sie nicht doch eine Frist übersehen, finden Sie hier eine Übersicht der wichtigsten Termine und Fristen für Februar und März 2025.

SPLITTER 1/2O25

Hier finden Sie noch weitere Änderungen, die in der unternehmerischen Praxis von Relevanz sein können.

Hochstgerichtliche Entscheidungen

Hier eine Auswahl an unserer Meinung nach besonders relevanten Entscheidungen von VwGH und EuGH.

NEUES AUS DER UMSATZSTEUER

Die Neuerungen bezüglich der EU-weiten Kleinunternehmerregelung ab 1.1.2025 haben wir bereits in der Ausgabe 6/2024 der KlientenInfo dargestellt. Auf die Themen Umsatzsteuerpflicht bei Gutscheinen und Vor¬steueranspruch bei teuren E-Autos wird im Folgenden eingegangen.

ARBEITSRECHT

Im Jahr 2024 wurden bedeutsame gesetzliche Änderungen im Arbeitsrecht ab 28.3.2024 vorgenommen, auf die wir nochmals hinweisen wollen.

ÄNDERUNGEN IN DER SOZIALVERSICHERUNG 2025

Mit Beginn jedes Jahres werden die SV-Werte angehoben. Dazu finden Sie in der Beilage eine Tabelle mit allen Werten 2025 im Überblick. In Erinnerung rufen möchten wir die seit 2024 geltende Anhebung des Regelpensionsalters für Frauen und die Senkung der Pensionsversicherungsbeiträge für erwerbstätige Pensionisten.

EINKOMMENSTEUERLICHE NEUERUNGEN 2025

Wie jedes Jahr ist zu Beginn des neuen Kalenderjahres die Lohnverrechnung von zahlreichen Änderungen geprägt. Zunächst ein Überblick über die einkommensteuerlichen Werte 2025 wie Tarif, Absetzbeträge und Sachbezugswerte. Danach folgt der sozialversicherungsrechtliche Teil.

Steuerliche Behandlung von Geschäftsreisen

Als Unternehmer oder Selbständiger ist es wichtig, die steuerlichen Regelungen rund um Fahrtkosten, Kilometergeld und Reiseaufwendungen zu kennen, um alle möglichen Steuervergünstigungen in Anspruch zu nehmen und die Betriebsausgaben korrekt zu verbuchen. In diesem Beitrag gehen wir auf die verschiedenen Steueraspekte von Fahrtkosten, Tagesgeldern und den damit verbundenen Nachweisen ein.

Steuerliche Entlastungen für Familien: So profitieren Sie!

Familien in Österreich profitieren von zahlreichen steuerlichen Vergünstigungen: Mit gezielten steuerlichen Entlastungen wie dem Familienbonus Plus und dem Kindermehrbetrag wird die finanzielle Belastung durch Kinder spürbar reduziert. Doch wie funktionieren diese Vorteile, und wie können Sie sie optimal nutzen? Wir haben die wichtigsten Informationen für Sie zusammengefasst.

Steuerfalle Geschäftsessen? Was wirklich absetzbar ist – und was nicht

Bei Geschäftsessen stellt sich oft die Frage: Welche Kosten sind steuerlich absetzbar und welche nicht? Die steuerliche Behandlung unterscheidet sich hierbei zwischen Einkommensteuer und Umsatzsteuer.

Weihnachtsgeschenke: Die perfekte Aufmerksamkeit für Kund:innen und Mitarbeiter:innen

Die Weihnachtszeit ist mehr als nur ein festliches Beisammensein – sie bietet auch die perfekte Gelegenheit, Dankbarkeit gegenüber Kund:innen und Mitarbeiter:innen zu zeigen. Weihnachtsgeschenke sind ein Ausdruck der Wertschätzung und können die Bindung zu Geschäftspartner:innen und Mitarbeiter:innen stärken. Doch bei der Auswahl und der Übergabe von Präsenten gibt es einige steuerliche Feinheiten, die es zu beachten gilt.

LAST MINUTE - 31.12.2024

Damit Sie keine Frist zum Jahresende übersehen, werfen Sie noch einen Blick auf die folgende Übersicht. Sollten Sie Fragen dazu haben, wenden Sie sich bitte direkt an unsere Kanzlei.

AKTUELLE HÖCHSTGERICHTLICHE ENTSCHEIDUNGEN (Stand 01.12.2024)

Diesmal haben wir aktuelle Judikate zu den Themen GmbH-Geschäftsführer und ImmoESt sowie Vorsteuerabzug bei Nutzungsüberlassung ausgewählt.

SPLITTER 6/2024

Homeoffice wird zum Telearbeitsplatz Die derzeitige Regelung betreffend regelmäßige Arbeitsleistung „in der eigenen Wohnung“ wird als Homeoffice bezeichnet und hat seit der Corona-Epidemie einen fixen Stellenwert in der Arbeitswelt erlangt. Alle Regelungen gelten ab 2024 unbefristet weiter (zB Homeoffice-Pauschale wird Telearbeitspauschale).

BILANZIERUNG – NEUE SCHWELLENWERTE

Durch die Delegierte Richtlinie der EU-Kommission 2023/2775 werden ab dem 1.1.2024 die Größenkriterien für Bilanzsumme und Umsatz um 25% erhöht. Nun trat die schon seit längerem erwartete UGB-Schwellenwerte-Verordnung des BMJ (endlich) in Kraft.

STEUERREPORTINGVERORDNUNG

Im Juli 2024 wurde die Steuerreporting-Verordnung vom BMF erlassen. Damit soll ab dem Kalenderjahr 2025 die gesetzlich vorgesehene Steuerbescheinigung für Einkünfte aus Kapitalvermögen von unbeschränkt steuerpflichtigen natürlichen Personen einheitlich geregelt werden. Die uns allen bekannte und für viele mysteriöse sogenannte „Verlustausgleichsbescheinigung“, die je nach Bankinstitut eine unterschiedliche Ausgestaltung hatte, gehört somit ab dem Kalenderjahr 2025 der Vergangenheit an.