Международные инвестиции — достаточно сложная тема, поэтому рекомендуется обращаться к квалифицированным налоговым консультантам, чтобы убедиться в выполнении всех налоговых обязательств и одновременно оптимизировать налоговую нагрузку в разных странах.
Вопросы, связанные с международными инвестициями и налоговыми обязательствами инвесторов, могут быть сложными. Конкретные решения зависят от стран, участвующих в инвестициях, типов инвестиций и налогового законодательства. Вот несколько важных налоговых аспектов, которые нужно учитывать международным инвесторам:
Во многих странах с доходов, выплачиваемых инвесторам-нерезидентам, таких как дивиденды, проценты и роялти, взимают налог у источника выплаты. Размер этого налога может варьироваться в зависимости от страны и часто определяется соглашениями об избежании двойного налогообложения между странами.
Такие соглашения между двумя странами направлены на предотвращение двойного налогообложения доходов, полученных в одной стране и подлежащих налогообложению в другой. Соглашения об избежании двойного налогообложения обычно определяют, какая страна имеет право на налогообложение определенных доходов и как могут быть зачтены уплаченные за рубежом налоги.
Если инвестор вкладывает средства напрямую в иностранную компанию, необходимо учитывать налоговое законодательство страны, в которой зарегистрирована компания, включая ставку корпоративного налога на прибыль, налоговые льготы и возможности для освобождения от уплаты налога.
Международные инвесторы также должны учитывать налоги на прирост капитала, который возникает при продаже инвестиций. Некоторые страны не облагают налогом прирост капитала у нерезидентов, в то время как другие могут взимать налог по высокой ставке.
Глобальные инициативы, такие как Common Reporting Standard (CRS) ОЭСР, обязывают финансовые учреждения предоставлять информацию о владельцах счетов и определенных финансовых счетах налоговым органам своей страны, которые затем автоматически передают эту информацию налоговым органам других стран.
Международным инвесторам нужно эффективно планировать процесс налогообложения, чтобы минимизировать свою налоговую нагрузку в разных странах. Например, структурировать инвестиции через использование холдинговых компаний в стратегически выбранных юрисдикциях.
Определение налогового резидентства и связанные с этим налоговые обязательства могут быть сложными, особенно когда инвесторы действуют в нескольких странах или получают доходы из разных источников.
Инвестиции в определенные услуги или продукты могут повлечь за собой обязательства по уплате НДС, в зависимости от налогового законодательства страны, в которой оказывается услуга или продается продукт.
Международные инвесторы должны следить за выполнением налоговых обязательств во всех соответствующих юрисдикциях, что часто требует помощи местных или международных налоговых консультантов.
Получайте эксклюзивные инсайды из мира налогового консультирования в нашей новостной рассылке.